一、资管法规动态和每日处罚汇总

1、上海证监局关于对上海证券之星综合研究有限公司采取责令改正并暂停新增客户的措施的决定。

经查，你公司（统一社会信用代码：91310000630876859T）在开展证券投资顾问业务过程中，存在以下违规行为：

①未有效落实业务环节留痕管理的要求。

②营销过程存在夸大宣传、不实或者误导性宣传、暗示保证收益情形。

③部分投顾服务费用通过员工个人账户收取。

④个别无证券投资咨询执业资格的营销人员提供证券投资分析预测建议。

上述行为违反了《证券投资顾问业务暂行规定》（以下简称“《暂行规定》”）第七条、第二十三条、第二十四条、第二十八条的规定。根据《暂行规定》第三十三条的规定，现责令你公司改正，暂停新增客户三个月。

http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofsh/ghbgzj/201708/t20170821_322426.htm

2、深圳证监局关于对众华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师郝世明、吴萃柿采取出具警示函措施的决定。

经查，你们在执业中存在以下问题：

①对长期股权投资审计程序不到位

（一）未收集充分的证据支持一揽子交易的判断,未充分关注两次收购浙江创联股权作价的差异

（二）未对长期股权投资重大会计差错进行追溯调整

（三）未对长期股权投资减值情况进行评估

（四）未充分说明商誉减值测试中相关预测数据和测算方法的合理性

②审计证据未能支持政府补助性质的判断

③未对审计发现的大额物料消耗资本化的异常情况执行进一步审计程序以消除疑虑

④存货相关审计程序执行不到位

（一）存货减值测试未能完全覆盖存在减值迹象的存货范围

（二）对发出商品函证程序执行不到位

⑤截止性测试执行不到位

上述情况不符合《中国注册会计师审计准则第1314号——审计抽样》第十八条和第二十一条的规定。

我局认定，你们的上述行为不符合《中国注册会计师执业准则》的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十二条、第五十三条的规定。依据《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定，我局决定对你所及注册会计师郝世明、吴萃柿采取出具警示函的监督管理措施。

按照《证券法》的有关规定，现提醒你们：（一）你所应严格遵照相关法律法规和《中国注册会计师执业准则》的规定，及时采取措施加强内部管理，建立健全质量控制制度，确保审计执业质量；（二）相关注册会计师应加强对证券期货相关法规的学习，勤勉尽责履行审计工作义务。你们应当在2017年8月25日前向我局提交书面报告。

http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofsz/tzgg/201708/t20170821_322383.htm

3、深圳证监局关于对深圳市麦捷微电子科技股份有限公司采取责令改正措施的决定。

检查发现，你公司存在以下问题：

①公司治理方面存在的问题

②信息披露方面存在的主要问题

③财务管理和会计核算方面存在的主要问题

2013年8月，我局曾对你公司进行过现场检查，2014年3月向你公司发出监管意见,你公司对上次检查发现的问题已进行整改，但仍存在部分事项未整改到位的情形，如内幕信息知情人登记不完整、财务问题中的费用入账不及时、未按照会计政策要求对存货进行减值测试、财务人员对存货管理参与有限、收入确认不及时、月末一次加权平均法影响结转成本的准确性等问题。针对本次检查发现公司存在的问题，根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十九条，《上市公司现场检查办法》（证监会公告[2010]12号）第二十一条规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施，你公司应按照以下要求采取有效措施进行改正,并于9月30日前向我局提交书面整改报告：

①全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，强化规范运作意识，切实提高公司治理和规范运作水平。

②你公司应完善信息披露内部管理制度和流程，切实加强信息披露内部审核，确保信息披露的真实、准确、完整。

③你公司应优化财务管理模式，强化财务部门和其他业务部门之间的衔接，各业务部门应及时将相关合同、单据等原始资料传递到财务部门，确保实物流、信息流和财务流之间的匹配性。

④你公司应切实采取有效措施加强财务会计基础工作，并根据公司实际业务情况，对存货、收入、成本、费用等重要事项涉及的会计政策、会计核算制度及方法进行梳理、完善。你公司应组织开展对存货的全面盘点，同时外聘会计师对存货盘点情况进行监督、复核。

http://www.csrc.gov.cn/pub/shenzhen/ztzl/ssgsjgxx/jgcs/201708/t20170821_322377.htm

二、新闻动态

1、人民日报：金融风险不是一天形成，治理乱象也不可能一蹴而就。金融业务跨市场、跨行业，化解风险也要层层剥离，破圈解链。整治金融乱象不单要防止新生“病症”，更要在经济去杠杆过程中继续拆除、分解原来的高杠杆，祛除“病根”。

2、中新网：央行参事盛松成表示，人民币汇率已经趋于稳定，预计下半年汇率依然会维持稳定，甚至有所升值，人民币兑美元汇率年底到6.6甚至6.5是完全有可能的。

3、证券日报：专家表示，养老金入市将给A股市场带来三大效果。第一，入市有利于引领股市长期投资理念。第二，入市有利于引领组合投资与价值投资。第三，养老金是公共资金，其投资风格具有十分重要的示范性及风向标作用。

4、经济参考报：业内人士表示，“防风险”仍将是今年金融监管的主基调，根据近期各金融监管部门的表态，未来一段时间，更多引导资金“脱虚向实”的措施或相继出台。

5、上证报：多家银行半年报数据显示，上半年同业资产大幅压缩。专家和券商分析人士预计，接下来金融监管部门的同业业务监管将再升级，商业银行尤其是以往依靠发展同业业务来扩张的中小银行将全面进入“缩表”周期。

6、国务院：发布《融资担保公司监督管理条例》，要求融资担保公司的担保责任余额不得超过其净资产的10倍，对主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司，前款规定的倍数上限可以提高至15倍。条例自2017年10月1日起施行。

7、发改委等七部门：联合印发《关于印发国家农村产业融合发展示范园创建工作方案的通知》。要以示范园建设为抓手，着力打造农村产业融合发展的示范样板和平台载体，充分发挥示范引领作用，带动农村一二三产业融合发展。

8、北京日报：即将出炉的新版《北京城市总体规划》中，单独增加一节内容，对支持雄安新区规划建设作了安排。相关负责人表示，明确了河北雄安新区的承接方向为中央在京部分行政事业单位、总部企业、金融机构、高等院校、科研院所。

9、中证网：国内首单基于区块链技术的交易所资产证券化产品获批。“百度－长安新生－天风2017年第一期资产支持专项计划”获得上海证券交易所出具的无异议函，发行总规模4亿元，基础资产为汽车消费信贷。

10、国资委：经报国务院批准，中国轻工集团公司、中国工艺（集团）公司整体并入中国保利集团公司，成为其全资子企业。中国轻工集团公司与中国工艺（集团）公司不再作为国资委直接监管企业。

来源：海峰科技尽调宝、财经早餐、wind资讯

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